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永州市市本級基本建設項目資金管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為進一步規(guī)范市本級行政事業(yè)單位以及國有和國有控股企業(yè)財政性資金基本建設項目管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《政府投資條例》《基本建設財務規(guī)則》以及《永州市政府投資項目管理辦法》（永政發(fā)〔2021〕1號）等有關法律法規(guī)規(guī)定和文件精神，結合我市實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱基本建設項目，是指經(jīng)市委市政府同意，市本級行政事業(yè)單位以及國有和國有控股企業(yè)使用財政性資金進行固定資產(chǎn)投資建設的項目，包括新建、續(xù)建、改擴建、遷建、大型維修改造工程等。

財政性資金包括：

（一）中央預算內投資、省級基建資金和上級專項補助等上級財政補助資金；

（二）市本級一般公共預算安排的建設資金（含一般債券）；

（三）市本級政府性基金預算安排的建設資金（含專項債券）；

（四）依法納入政府債務限額管理的外國政府或經(jīng)濟組織貸款轉貸的建設資金；

（五）其他用于基本建設的財政資金。

第三條  本辦法適用于市本級行政事業(yè)單位（含議事協(xié)調機構及其辦公室）以及國有和國有控股企業(yè)采用政府直接投資方式實施的政府投資基本建設項目，涵蓋全部使用財政性資金或財政性資金占主導地位（≥50%）的基本建設項目。

采用資本金注入、貸款貼息、投資補助等方式投資的基本建設項目，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。

中央財政性資金或省級財政性資金投資的基本建設項目另有管理規(guī)定的，從其規(guī)定；黨政機關辦公用房建設項目按照中央、省有關規(guī)定執(zhí)行。

第四條  基本建設項目資金管理的基本原則：

（一）專款專用。基本建設項目資金必須專項用于已經(jīng)批準的基本建設項目，不得截留、擠占和挪用；

（二）成本控制。基本建設項目必須嚴格執(zhí)行成本控制，以估算控制概算，以概算控制預算，以預算控制結算。項目建設資金納入財政預算管理，硬化預算約束。市政府批準實施的無預算應急類項目以政府決策的估算投資額為控制數(shù)；

（三）效益優(yōu)先。基本建設項目資金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防止損失浪費，強化資金使用績效評價，提高資金使用效益；

（四）依法依規(guī)。嚴格執(zhí)行招投標、政府采購及基本建設管理的有關法律法規(guī)，做到公開、公正、公平，依法使用和管理。

第五條  基本建設項目資金由財政部門、項目主管部門和建設單位按照職責分工共同管理。項目主管部門和建設單位為同一主體的，須同時履行相應職責。

財政部門負責對項目提出資金安排建議、做出資金預算安排，批復項目資金來源及預結算、指導采購管理，在項目建設單位、施工及監(jiān)理單位審核確定或財政評審的基礎上核撥資金，按權限批復項目決算，牽頭預算績效管理及監(jiān)督檢查。

項目主管部門負責對本部門的基本建設項目進行管理和監(jiān)督，籌措項目建設資金，按權限批復項目決算，指導和督促項目建設單位做好項目管理的各項工作。

項目建設單位是項目實施的責任主體，負責建立健全本單位基建財務管理制度和內部控制制度，提出并嚴格執(zhí)行項目投資計劃，做好項目績效目標管理，按要求做好項目全過程造價管理（含估算、概算、預算、結算、決算等），進行財務核算，辦理資產(chǎn)交付等工作。

基本建設項目實行代建制的，代建單位應當配合建設單位做好項目管理各項基礎工作。

第二章  資金籌集

第六條  政府投資項目規(guī)模應當與政府財政的承受能力相適應，遵循“量入為出、綜合平衡、控制風險、績效優(yōu)先”的原則。發(fā)展改革部門應當根據(jù)政府投資建設項目庫項目儲備情況，會同財政、行業(yè)主管等有關部門，綜合考慮國民經(jīng)濟和社會發(fā)展要求及政府財力狀況，提出年度政府投資計劃報市政府研究審定。未納入政府投資項目庫的不安排財政資金。

第七條  政府直接投資的基本建設項目，項目主管部門在申請立項前應當有明確的資金籌集計劃，主要建設資金來源應當為向上爭取的中央預算內投資、省級基建資金、政府債券或上級專項補助資金，不足部分由本級財政統(tǒng)籌本級財力適當安排。

第八條  政府投資項目立項嚴格執(zhí)行《湖南省人民政府辦公廳關于印發(fā)〈進一步規(guī)范政府性投資項目決策和立項防范政府債務風險的管理辦法〉的通知》（湘政辦發(fā)〔2022〕26號）精神。政府直接投資項目立項時，項目主管部門和建設單位應當提出明確的資金籌集方案，落實資金來源。資金籌集方案經(jīng)項目主管部門研究后報送財政部門，作為財政部門出具資金來源證明的依據(jù)。資金籌集方案中不得過高依賴本級財政、不得突破本級財政承受能力，不得違規(guī)舉借政府性債務。

第三章  預算編制

第九條  各項目主管部門應當組織項目建設單位，根據(jù)項目實施計劃、工程實施進度和上級財政性資金到位率等情況，編制各項目下一年度資金支出計劃，于每年10月中旬前向財政部門提出下一年度市級財政資金安排需求。財政部門結合項目以前年度預算執(zhí)行情況和績效評價結果，統(tǒng)籌本級財力資金，安排市級財政負責籌集的項目建設資金，經(jīng)法定程序認定后列入年度財政預算。

第十條  項目建設單位應當根據(jù)立項批復，組織規(guī)劃設計，向財政部門送審項目工程預算。財政部門批復的工程招標控制價是安排財政性資金的基礎。工程預算不得超過經(jīng)批復的概算或市政府決策的應急類無預算項目的估算。嚴禁將項目化整為零，規(guī)避監(jiān)管。

第十一條  市本級基本建設資金優(yōu)先安排事關民生、需求迫切的基礎性、公益性項目，按照輕重緩急排序列入預算一體化系統(tǒng)項目庫實行全周期管理，市委、市政府決策的政府直接投資的重點基本建設項目優(yōu)先予以保障。列入項目庫的投資項目應編制實施期績效目標及年度績效目標、實施措施和資金支出計劃。

項目庫實行定期更新、滾動管理。對未入庫的項目不予安排財政資金；涉及政府采購的，應編制政府采購預算；涉及政府購買服務的，應編制政府購買服務預算。

第十二條  未達到發(fā)改部門立項標準的市政維護、園林綠化、人防工程、農(nóng)林水利、教育文化衛(wèi)生、10萬元以上的維修裝修等小型投資項目，項目主管部門應當商財政部門落實資金來源后，再報市政府決策。未經(jīng)市政府決策的項目一律不得開工建設，財政部門不得安排建設資金。

第十三條  為應對自然災害、事故災難、公共衛(wèi)生、社會安全等突發(fā)事件，需要緊急建設的項目，按照應急搶險救災工程審批管理辦法的有關規(guī)定辦理，財政部門及時提出資金安排建議報市政府決策。

第四章  預算執(zhí)行

第十四條  財政部門根據(jù)市人民代表大會批準的財政預算下達項目年度支出預算。項目主管部門根據(jù)項目年度投資計劃、工程合同等，結合項目實際建設進度，向建設單位下達項目資金年度績效目標。

第十五條  項目預算執(zhí)行中的勘察、設計、施工、監(jiān)理及重要設備、材料等采購活動，應當嚴格執(zhí)行招投標或政府采購管理的有關規(guī)定。財政評審部門批復的項目預算是建設單位開展招投標或政府采購的控制上限。未依法履行招投標或政府采購程序的，財政部門不予撥付資金。

第十六條  建設單位根據(jù)立項批復、批準的預算、年度用款計劃、中標通知書、工程合同、工程中間計量報告及其他佐證資料向財政部門提出用款申請，資金撥付嚴格按照國庫集中支付制度有關規(guī)定執(zhí)行。市對區(qū)的專項投資補助通過轉移支付的方式下達。

第十七條  建設單位應當按照概（預）算批復的項目建設內容、標準和范圍組織項目實施，嚴格控制建設成本。因項目建設期價格上漲、政策調整、地質條件發(fā)生重大變化和自然災害等不可抗力因素，導致原核定預算不能滿足工程實際需求，動用項目預備費可以解決的，由項目建設單位自行調劑使用。

第十八條  項目實施過程中不得隨意進行工程變更，對因客觀原因導致發(fā)生工程變更等變動事項確需調整項目概（預）算的，經(jīng)項目建設單位報項目主管部門同意后，向概（預）算批復部門申請按程序調整。項目主管部門應落實超概（預）算部分的資金來源。概（預）算調整按照“先評估、后定責、再調整”的原則辦理。未按程序審批的，超出批準建設內容、標準和范圍發(fā)生的支出，不得列入項目建設成本，財政部門不予追加工程款，超出部分不予辦理竣工結算審核。

第十九條  項目建設單位應當規(guī)范項目預算執(zhí)行，嚴格按照項目實施進度支付工程款。項目竣工結算批復前，建設單位按不高于工程中間計量的80%支付工程進度款，應急類工程按不高于工程中間計量的70%支付工程進度款。嚴禁超進度撥付工程款。項目主管部門應加強工程款的使用監(jiān)督，確保資金使用安全和規(guī)范。

第五章  竣工結（決）算

第二十條  財政部門對項目竣工結算實行先審核、后批復。項目竣工并驗收合格后，項目建設單位應按照財政評審有關規(guī)定及時將項目結算資料報送財政評審部門進行結算評審。項目投資總額在30萬元以下的，由建設單位自行組織（無相關資質能力的，應委托有資質的中介機構）評審，審結文件送財政部門備案。

第二十一條  項目結算金額超預算金額的，財政部門不予安排超出部分的資金。項目建設單位應當按照不超過工程價款結算總額的3%預留工程質量保證金，待工程交付使用缺陷責任期滿后清算。資信好的施工單位可以用銀行保函替代工程質量保證金。

第二十二條  項目建設單位應當在工程竣工驗收合格后，及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，做好在建工程轉固定資產(chǎn)的賬務處理，待項目竣工財務決算批復后進行賬務調整。建設單位應當在項目竣工并完成結算評審后3個月內，及時編制項目竣工財務決算，按照基本建設項目竣工財務決算審核批復的規(guī)定，報送項目主管部門或財政部門批復。　　

第二十三條  項目結余資金中的財政資金部分，建設單位應當在項目竣工驗收合格后的3個月內或竣工結算批復后的5個工作日內進行清算并繳回財政；項目終止、報廢或者未按照批準的建設內容建設而形成的剩余建設資金，按照項目實際資金來源比例確認的財政資金應當繳回財政；基本建設項目連續(xù)兩年未用完的結轉資金，原則上視為結余資金，收回財政統(tǒng)籌使用。

第六章  績效評價

第二十四條  建設單位應當對項目整體和分年度項目績效目標完成情況進行自評，出具績效自評報告，經(jīng)項目主管部門審核后報財政部門。項目績效自評應當對項目的產(chǎn)出數(shù)量、質量、時效、成本以及經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務對象滿意度等進行全面評價。

第二十五條  財政部門選擇部分重點項目實施績效評價或再評價。績效評價結果作為項目財政資金預算安排和資金撥付的重要依據(jù)，對使用財政資金低效無效并造成重大浪費、重大損失的責任人，要按照相關規(guī)定追責問責。

第七章  監(jiān)督管理

第二十六條  財政部門和項目主管部門應當加強項目的監(jiān)督管理，采取事前、事中、事后相結合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結合的方式，對項目財務行為實施全過程監(jiān)督管理。項目主管部門對基本建設項目負有直接監(jiān)管責任，要加強對項目建設和資金的管理，對項目實施過程進行監(jiān)督、檢查，及時、充分了解項目進度、成本控制、資金需求及使用等有關信息。

第二十七條  項目主管部門和建設單位應當按照行政事業(yè)單位內部控制有關規(guī)范，建立健全內部控制和財務信息報告制度，在預算編制、預算執(zhí)行、工程結算、竣工財務決算等流程上，形成相互制約和監(jiān)督的工作機制。

第二十八條  項目建設單位應當按國家有關規(guī)定加強項目檔案管理，自覺接受并積極配合主管部門和財政、審計等部門的監(jiān)督與檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，按照有關法律法規(guī)規(guī)定，追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章  附  則

第二十九條  各縣市區(qū)人民政府及各管理區(qū)、永州經(jīng)開區(qū)管委會可根據(jù)本辦法制定本轄區(qū)相應管理辦法，也可參照本辦法執(zhí)行。

第三十條  國家和省級對基本建設項目資金管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十一條  本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期2年。